ZAMKNIĘCIE ROKU PODATKOWEGO W SKLEPIE – JAK SIĘ PRZYGOTOWAĆ?

Published by Redakcja on 4 January 20184 January 2018

Styczeń to czas na rozliczenie podatku BTW za 4-ty kwartał 2017, a dla przedsiębiorców składających deklaracje miesięczne – za grudzień 2017. To także czas na zamknięcie roku podatkowego 2017. Na co należy zwrócić przy tym uwagę?

Wymienię najważniejsze sprawy związane z zamknięciem roku podatkowego w Twoim sklepie. Zdaję sobie sprawę, że jest to dla Was dużo dodatkowej pracy, na którą często brakuje czasu. Sprawy te są jednak ważne nie tylko z punktu widzenia księgowości, ale także dla Was, aby kontrolować to, co dzieje się w Waszym sklepie.

JAK SIĘ PRZYGOTOWAĆ?

Jeżeli prowadzisz sklep (spożywczy, odzieżowy, z upominkami lub inny), stacjonarny lub online, zwróć uwagę na następujące sprawy, które mają wpływ na prawidłowe wyliczenie rezultatu z działalności gospodarczej i ustalenie wartości aktywów i pasywów w firmie:

Salda

• Saldo magazynu na dzień 31-12-2017. Dokonaj spisu z natury (remanent / inwentaryzacja) towaru, który na koniec roku pozostał na półkach sklepowych i zapleczu. Następnie ustal, jaka jest wartość tych zapasów. Wartość zapasów ustala się w cenach zakupu netto, czyli bez BTW. Na podstawie przekazanych przez Ciebie informacji Twój księgowy dokona mutacji salda zapasów w administracji księgowej.
• Saldo rozrachunków z dostawcami na dzień 31-12-2017. Poproś swoich dostawców, aby przesłali Ci wykaz faktur do zapłacenia. Wyraz ten możesz porównać z zestawieniami z Twojej księgowości. Przy tej okazji mogą wyjść na wierzch różnice, które należy wyjaśnić.
• Saldo rozrachunków z pracownikami, na dzień 31-12-2017. Zatrudniasz w firmie personel? Sprawdź czy wynagrodzenia za rok 2017 zostały w całości uregulowane. Na koniec roku powinny pozostać do wypłaty już tylko wynagrodzenia za miesiąc grudzień. Pamiętaj, że wynagrodzenia mogę być wypłacane tylko przelewem, więc wypłaty gotówkowe nie są dozwolone.
• Saldo kasowe. W sklepie wiele transakcji przeprowadzasz w gotówce, co jest odnotowywane w książce kasowej. Skontroluj, czy saldo zanotowane w książce kasowej zgadza się z ilością faktycznie posiadanej gotówki. Niedobory gotówki w kasie to manko, które należy wyjaśnić.

Faktury

• Faktury kosztowe za rok 2017. Sprawdź, czy dostarczyłeś do księgowego wszystkie faktury za wydatki poczynione w roku 2017. Szkoda, abyś zapomniał o jakiejść fakturze. Zapomniane faktury to niższe koszty, a co za tym idzie wyższe podatki.

Raporty

• Raport roczny z banku. Na początku roku Twój bank przygotuje dla Ciebie raport z saldami na 1-1-2017 oraz 31-12-2017. Raport taki potrzebny jest w księgowości do skontrolowania prawidłowości salda bankowego.
• Raport z instutucji kredytowych i leasingowych. Jeżeli zaciągnąłeś pożyczkę, kredyt czy leasing na firmę, powinieneś otrzymać raport, w którym podane będzie saldo zadłużenia na 31-12-2017 oraz kwota odsetek, które zapłaciłeś w roku 2017. Odstetki te można zaksięgować w koszty działalności gospodarczej. Jak tylko otrzymasz taki raport, przekaż go swojemy księgowemu.
• Rejestracja godzin pracy. Przedsiębiorcy w Holandii mają prawo do ulg dla przedsiębiorców, jeżeli w ciągu roku przeznaczą na prowadzenie firmy więcej niż 1.225 godzin. W przypadku kontroli skarbowej musisz wykazać, że faktycznie miałeś prawo do ulgi. Dlatego warto notować czas pracy. Sprawdź więc, czy Twóje notatki w kalendarzu za rok 2017 są kompletne.
• Rejestracja kilometrów. Jeżdząc autem prywatnym do celów firmowych możesz wliczyć w koszty 0,19 euro za każdy przejechany kilometr, jak również odzyskać (częściowo) zapłacony podatek BTW. Jeżeli używasz auta firmowego, musisz mieć na uwadzę kwestię korekty za użytkowanie prywatne. W obu przypadkach należy prowadzić rejestr kilometrów. Sprawdź więc, czy Twój rejestr za 2017 jest kompletny, a jeżeli nie, uzupełnij go czym prędzej. Za kilka dni będzie trudno odtworzyć sobie przejechane trasy, a już na pewno trudno będzie przypomnieć sobie stan licznika na dany moment.

Umowy

• Umowy z pracownikami. Zatrudniasz personel? Skontroluj, który pracownik i do kiedy mam ważną umowę o pracę. Często umowy zawierane są do końca danego roku, być może więc trzeba zadbać o nowy kontrakt.
• Umowy wynajmu lokalu. Wynajmujesz lokal? Skontroluj, do kiedy masz podpisaną umowę i jakie są okresy wypowiedzenia. To ważne, szczególnie wtedy, kiedy rozważasz zmianę lokalu lub chcesz renegocjować warunki wynajmu.

Potrzebujesz indywidualnej porady dotyczącej zamknięcia roku podatkowego w Twoim sklepie?

Indywidualna porada dostosowana jest do Twoich potrzeb i do Twojej sytuacji. Pomogę Ci przeanalizować Twoja sytuację oraz pomogę zrobić inwentaryzację spraw i dokumentów, które będziesz musiał/musiała przygotować, żeby zamknąć rok podatkowy w Twoim sklepie.

Porad udzielam w biurze Kurek Biuro Rachunkowe w Voorburg (k. Hagi). Porada kosztuje jednorazowo €149, – (excl. BTW). Płacąc za poradę otrzymasz w prezencie voucher o wartości €149, który będziesz mógł/mogła zamienić na zniżkę, zawierając u nas abonament na usługi księgowe na rok 2018. Oferta jest ważna do 31 marca 2018.

UMÓW SIĘ NA INDYWIDUALNĄ PORADĘ:

Żeby umówić się na indywidualną poradę wypełnij poniższy formularz. Skontaktujemy się z Tobą telefonicznie najpóźniej w ciągu 3 dni roboczych.

[sibwp_form id=4]